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Detección de Fraudes en Bodegas de Datos basado en los niveles de agregación

Vergara Osorio, Karen Daniela (2017) Detección de Fraudes en Bodegas de Datos basado en los niveles de agregación. Maestría thesis, Universidad Nacional de Colombia - Sede Medellín.

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Resumen

Los fraudes en las compañías a nivel mundial representan pérdidas de millones de dólares. La detección temprana de los fraudes evita que se continúen con estas acciones. La contabilidad forense incluye diversas técnicas para apoyar esta detección, en esta tesis se aplican las técnicas: ley de Benford, SAME-SAME-SAME, SAME-SAME-DIFFERENTE y Relative Size Factor a bodegas de datos usando los niveles de agregación de las dimensiones para analizar desde datos generales (e.g., a nivel de Año) hasta datos específicos (e.g., a nivel de día) la presencia de posibles fraudes. Con estas técnicas se definen operadores OLAP, los cuales se aplican en una bodega de datos y ofrecen información sobre la posible la existencia de fraudes., Abstract: Frauds at companies globally represent losses of millions of dollars. Early detection of fraud prevents the continuation of these actions. Forensic accounting includes several techniques to support this detection, in this thesis are applied the techniques: Benford’s law, SAME-SAME-SAME, SAME-SAME-DIFFERENT and Relative Size Factor to data warehouses using aggregation levels of the dimensions to analyze from general data (e.g., at year level) to specific data (e.g., at day level) the presence of possible frauds. These techniques define OLAP operators, which are applied in a data warehouse and offer information on the possible existence of fraud.

Tipo de documento:Tesis/trabajos de grado - Thesis (Maestría)
Colaborador / Asesor:Moreno Arboleda, Francisco Javier
Palabras clave:Bodega de datos, Contabilidad forense, Fraude, Nivel de agregación, Operador OLAP, Data warehouse, Forensic accounting, Fraud, Aggregation level, OLAP operator
Temática:0 Generalidades / Computer science, information & general works
Unidad administrativa:Sede Medellín > Facultad de Minas > Escuela de Sistemas
Código ID:58133
Enviado por : Karen Daniela Vergara Osorio
Enviado el día :07 Septiembre 2017 14:54
Ultima modificación:18 Septiembre 2017 15:24
Ultima modificación:18 Septiembre 2017 15:24
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